Opsparingstyper til børn
Sammenlign de vigtigste kontotyper på det, der reelt afgør skatten: hvem afkastet beskattes hos.
| Konto | Børneopsparing | Aktiesparekonto (barnets navn) | Frit depot (barnets navn) | I forælderens eget navn |
|---|---|---|---|---|
| Hvem beskattes | Ingen i bindingsperioden | Barnet, selvstændigt | Barnet på gevinst; forælder på løbende afkast hvis forælder-finansieret | Forælderen |
| Skattesats | 0 % (i binding) | 17 % (lagerbeskatning) | Aktier + positivliste-fonde: aktieindkomst 27/42 %. ETF/fond uden for listen: kapitalindkomst → 0 % op til barnets personfradrag | 27 / 42 % (el. 17 % på egen ASK) |
| Skattetidspunkt | Ingen i bindingsperioden | Årligt (lager) — også urealiseret gevinst | Aktieindkomst: udbytte løbende + gevinst ved salg. ETF/fond uden for listen: lager (årligt) | Ved salg (el. årligt på ASK) |
| Grænse / loft | 6.000 kr./år · 72.000 kr. i alt | Indskudsloft 174.200 kr. (2026) | Intet loft | — |
| Likviditet | Bundet min. 7 år · udb. 14–21 år | Fri — men afsæt til den årlige skat | Fri | Fri |
| Bedst til | De første 72.000 kr. helt skattefrit | Arbejdshesten over børneopsparingsloftet | Bedsteforælder-gaver & vækstpapirer | Når du vil beholde ejerskab/kontrol |
- Hvem beskattes
- Ingen i bindingsperioden
- Skattesats
- 0 % (i binding)
- Skattetidspunkt
- Ingen i bindingsperioden
- Grænse / loft
- 6.000 kr./år · 72.000 kr. i alt
- Likviditet
- Bundet min. 7 år · udb. 14–21 år
- Bedst til
- De første 72.000 kr. helt skattefrit
- Hvem beskattes
- Barnet, selvstændigt
- Skattesats
- 17 % (lagerbeskatning)
- Skattetidspunkt
- Årligt (lager) — også urealiseret gevinst
- Grænse / loft
- Indskudsloft 174.200 kr. (2026)
- Likviditet
- Fri — men afsæt til den årlige skat
- Bedst til
- Arbejdshesten over børneopsparingsloftet
- Hvem beskattes
- Barnet på gevinst; forælder på løbende afkast hvis forælder-finansieret
- Skattesats
- Aktier + positivliste-fonde: aktieindkomst 27/42 %. ETF/fond uden for listen: kapitalindkomst → 0 % op til barnets personfradrag
- Skattetidspunkt
- Aktieindkomst: udbytte løbende + gevinst ved salg. ETF/fond uden for listen: lager (årligt)
- Grænse / loft
- Intet loft
- Likviditet
- Fri
- Bedst til
- Bedsteforælder-gaver & vækstpapirer
- Hvem beskattes
- Forælderen
- Skattesats
- 27 / 42 % (el. 17 % på egen ASK)
- Skattetidspunkt
- Ved salg (el. årligt på ASK)
- Grænse / loft
- —
- Likviditet
- Fri
- Bedst til
- Når du vil beholde ejerskab/kontrol
Anbefalet rækkefølge
1. Børneopsparing (skattefri) → 2. Aktiesparekonto i barnets navn (17 %, hvor § 5 ikke gælder — så du som forælder ikke selv beskattes; men lagerbeskattet, dvs. en årlig skat fra barnets konto) → 3. Almindelig investeringskonto i barnets navn (0 % via barnets personfradrag — kræver en ETF/fond uden for SKATs positivliste (= kapitalindkomst), og at afkastet er barnets, fx ved bedsteforælder-gaver) → 4. Aldersopsparing (15,3 %, men bundet til pensionsalderen).
Pas på § 5, stk. 2: løbende afkast af penge, som forældre forærer barnet, beskattes hos forælderen indtil barnet fylder 18 — og kan blive en dyr regning, der vokser med årene. Derfor ligger aktiesparekontoen (undtaget fra reglen) før det frie depot for forælder-finansierede beløb.