Strategi

Den skatteoptimale trappe

Fyld den billigste konto op først, og byg ovenpå. Følg flowet fra toppen.

Trin 1 · start her

Børneopsparing

Skattefrit afkast i bindingsperioden. Indbetal op til 6.000 kr./år til loftet på 72.000 kr.

Beskattes: ingen

Er loftet på 72.000 kr. nået?

Trin 2 · sikker for forældre

Aktiesparekonto i barnets navn

Når du selv lægger pengene: flade 17 %, og § 5 gælder ikke — så afkastet aldrig beskattes hos dig. Indskudsloft 174.200 kr. (2026). Bemærk lagerbeskatning: de 17 % betales hvert år af årets gevinst — også den urealiserede — så hav likviditet til skatten.

Beskattes: barnet · 17 %

Kommer pengene fra bedsteforældre — eller holder du afkastet som kursgevinster?

Trin 3 · laveste skat

Almindelig investeringskonto

Udnyt barnets personfradrag (54.100 kr.): en ETF eller fond uden for SKATs positivliste beskattes som kapitalindkomst → 0 %, når afkastet er barnets.

Beskattes: barnet · ned til 0 %

Personfradraget ved at være brugt op?

Trin 4 · langt sigte

Aldersopsparing

15,3 % lagerbeskatning, 9.900 kr./år (2026). Lav skat, men pengene er bundet til pensionsalderen.

Beskattes: barnet · 15,3 %

Pas på forældregave-reglen (§ 5, stk. 2)

Løbende afkast af penge, som forældre forærer barnet, beskattes hos forælderen indtil barnet fylder 18 — en regning, der vokser med årene. Derfor ligger aktiesparekontoen (undtaget fra reglen) før det frie depot for forælder-finansierede beløb. Bedsteforældres gaver er ikke omfattet — der beskattes alt hos barnet.